Lucro e faturamento: entenda a diferença entre os dois conceitos

 

Planilhas, planilhas, planilhas… O trabalho de um empreendedor é passado em frente às planilhas de acompanhamento de indicadores, com dois deles se destacando: lucro e faturamento.

É muito gostoso ver o faturamento crescendo, mas se o lucro não acompanha, você pode sentir que está nadando contra a correnteza. Por outro lado, de nada adianta um lucro de alta porcentagem e valor agregado baixo.

Saber como esses dois indicadores – lucro e faturamento – se relacionam faz toda a diferença na hora de desenvolver um bom trabalho, para que você possa direcionar os seus esforços como dono de negócio. Já sabe o que procurar em cada um? Então descubra neste conteúdo!

O que é o faturamento?

Faturamento é a soma total das receitas obtidas por uma empresa através da venda de produtos ou serviços em um determinado período. Ele representa o valor bruto gerado pelas operações, sem considerar deduções como impostos e descontos.

De um jeito mais simples, faturamento é tudo que entra – e aqui mora uma armadilha para os gestores: alguns vão olhar apenas para o alto faturamento, mas vão se esquecer de ver quanto de lucro está sendo gerado.

O que é lucro?

Lucro é o valor que sobra após a dedução de todas as despesas e custos do negócio do faturamento total. Ele representa a rentabilidade real da empresa, indicando se ela está operando de maneira eficiente e gerando valor além das suas despesas.

O lucro pode ser dividido em três categorias principais: bruto, operacional e líquido, cada um fornecendo uma visão diferente da saúde financeira do negócio (você ainda pode classificá-lo em real e presumido, mas esse é um assunto para impostos).

Quais são as principais diferenças?

Saber quais são as diferenças entre faturamento e lucro é o que difere bons de ótimos gestores – fique atento aos seguintes aspectos:

• Definição: Faturamento é a receita total gerada pela venda de produtos ou serviços. Já o Lucro é o valor que sobra após a dedução de todos os custos e despesas do faturamento;
• Indicador de saúde financeira: um faturamento alto indica boa capacidade de gerar receita, mas não necessariamente rentabilidade, o que é o oposto do lucro, que quanto mais alto indica maior valor real;
• Objetivo de análise: se você quer avaliar a capacidade de gerar receita da sua empresa, acompanhe o faturamento, mas se quer ver a sua saúde operacional, olhe para o lucro;
• Cálculo: o faturamento é calculado multiplicando-se o preço de venda pelo número de unidades vendidas. Já o lucro é calculado subtraindo-se todos os custos e despesas do faturamento.

Os principais tipos de faturamento

O faturamento pode ser classificado em dois tipos principais: bruto e líquido. Compreender essas categorias é essencial para uma análise financeira completa.

Bruto

O faturamento bruto é a soma de todos os valores recebidos pela empresa com a venda de produtos ou serviços, sem considerar impostos, descontos ou outras deduções.

Por exemplo, se uma loja vendeu 1.000 produtos a R$ 20 cada, o faturamento bruto seria de R$ 20.000. Esse valor representa a capacidade de geração de receita da empresa, mas não reflete a sua lucratividade real.

Imagine uma loja de roupas que vendeu 500 peças a R$ 50 cada durante o mês de março. O faturamento bruto da loja seria de R$ 25.000 (500 x R$ 50). Esse valor representa toda a receita gerada pelas vendas, sem considerar custos adicionais ou impostos.

Líquido

O faturamento líquido é o valor que resta após subtrair os impostos, descontos e outras deduções do faturamento bruto. Esse valor oferece uma visão mais precisa da receita disponível para a empresa após todas as obrigações fiscais e descontos aplicáveis.

Usando o exemplo anterior, se a loja de roupas teve R$ 2.000 em impostos e R$ 1.000 em descontos promocionais, o faturamento líquido seria de R$ 22.000 (R$ 25.000 – R$ 3.000). Esse valor reflete a receita efetivamente disponível para cobrir outras despesas e gerar lucro.

Os tipos de lucro

O lucro também pode ser dividido em diferentes categorias, cada uma fornecendo insights sobre a rentabilidade da operação.

Lucro bruto

O lucro bruto é a diferença entre o faturamento bruto e o custo dos produtos vendidos (CPV). Ele indica a eficiência da produção ou aquisição de mercadorias. Por exemplo, se a loja de roupas teve um CPV de R$ 10.000, o lucro bruto seria de R$ 15.000 (R$ 25.000 – R$ 10.000).

Lucro operacional

O lucro operacional é o valor que sobra após deduzir as despesas operacionais, como aluguel, salários e contas de consumo, do lucro bruto. Esse valor mostra a eficiência da empresa em suas operações diárias. Continuando o exemplo, se as despesas operacionais foram de R$ 5.000, o lucro operacional seria de R$ 10.000 (R$ 15.000 – R$ 5.000).

Lucro líquido

O lucro líquido é o valor final após deduzir todos os custos, despesas e impostos. Ele representa o ganho real da empresa depois de cumprir com todas as obrigações financeiras. No exemplo da loja de roupas, se os impostos e outras deduções adicionais somaram R$ 2.000, o lucro líquido seria de R$ 8.000 (R$ 10.000 – R$ 2.000).

Por que é importante calculá-los?

Calcular os diferentes tipos de faturamento é essencial para entender a saúde financeira da empresa e tomar decisões estratégicas. Algumas das vantagens de ter esses valores na ponta do lápis incluem:

Tomar decisões melhores

Compreender o faturamento bruto, líquido e operacional ajuda os gestores a tomar decisões mais informadas. Conhecer esses números permite ajustar estratégias de vendas, precificação e redução de custos para melhorar a rentabilidade.

O faturamento bruto, por sua vez, ajuda a identificar oportunidades de aumento de receita. Por exemplo, se as vendas estão crescendo, mas o faturamento líquido não acompanha esse crescimento, pode ser necessário revisar os descontos oferecidos ou negociar melhores condições de impostos.

O faturamento operacional fornece uma visão precisa da eficiência das operações principais. Se a empresa está gerando receitas não operacionais significativas, é importante separar isso do desempenho das operações principais. Focar no faturamento operacional permite melhorar processos internos e aumentar a eficiência.

Mensurar a performance

Mensurar o desempenho financeiro é importante porque ele ajuda a avaliar se o negócio está alcançando seus objetivos. O faturamento é uma métrica chave nesse processo.

Comparar o faturamento bruto e líquido ao longo do tempo permite identificar tendências e padrões. Se o faturamento líquido está consistentemente abaixo do bruto, pode ser necessário investigar onde estão ocorrendo perdas, como em impostos altos ou descontos excessivos.

O faturamento operacional ajuda a identificar a eficácia das operações principais. Ao analisar esses números, os gestores podem determinar se precisam ajustar suas estratégias de marketing, melhorar a gestão de estoque ou revisar processos internos para aumentar a eficiência e, consequentemente, a lucratividade.

Investir no crescimento

Calcular e analisar o faturamento te ajuda a planejar investimentos e estratégias de crescimento da empresa.

Já o faturamento bruto é um indicador que auxilia a planejar expansões e investimentos. Se o faturamento bruto está crescendo, a empresa pode considerar investir em novas tecnologias, contratar mais funcionários ou expandir suas operações para novos mercados.

O faturamento líquido e operacional são essenciais para garantir que os investimentos sejam sustentáveis. Antes de expandir, a empresa precisa garantir que suas operações principais sejam lucrativas e eficientes. Analisar esses números permite tomar decisões de investimento mais seguras e planejadas, assegurando o crescimento saudável da empresa.

Como calcular cada um deles?

Tanto o faturamento quanto o lucro servem para entender a saúde financeira do negócio. Esses cálculos permitem avaliar o desempenho, identificar áreas de melhoria e tomar decisões estratégicas.

Como calcular o Faturamento

O faturamento é calculado antes de qualquer dedução, usando o cálculo abaixo.

Cálculo:

Faturamento = Preço de Venda x Quantidade Vendida

Exemplo:

Uma loja vende 200 unidades de um produto a R$ 50 cada.

Faturamento = 200 x R$ 50 = R$ 10.000

Como calcular o Lucro

O lucro usa o valor do faturamento e remove custos fixos, variáveis e impostos para criar o índice lucro bruto e lucro líquido.

Cálculo:

Lucro Bruto = Faturamento – Custos Variáveis

Lucro Líquido = Lucro Bruto – Custos Fixos – Impostos

Exemplo:

Continuando com o exemplo anterior, se os custos variáveis são R$ 4.000, os custos fixos são R$ 2.000 e os impostos são R$ 1.000:

Lucro Bruto = R$ 10.000 – R$ 4.000 = R$ 6.000

Lucro Líquido = R$ 6.000 – R$ 2.000 – R$ 1.000 = R$ 3.000

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